Obligaciones federales de la LLC

Número de Identificación de Empleador (EIN): Casi todas las LLC deben obtener un Número de Identificación de Empleador (EIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Este número se utiliza para fines fiscales y de presentación de informes.

Informes al IRS: Las LLC pueden estar sujetas a diversos informes federales, incluido el Formulario 1065, que es la declaración de impuestos anual de una LLC de varios miembros, o el Formulario 1040 (Schedule C) si es una LLC de un solo miembro, como veremos más adelante.. Estos informes se utilizan para reportar ingresos y gastos.

Impuestos Estatales: Además de los impuestos federales, las LLC también pueden estar sujetas a impuestos estatales sobre ingresos y otros impuestos, según las regulaciones de su estado específico.

Obligaciones Estatales

Registro Estatal: Debe registrarse como una LLC en el estado en el que planea operar. Esto implica completar los documentos de formación y pagar las tarifas correspondientes. Además, debe cumplir con las regulaciones específicas del estado, que pueden variar.

Presentación de Informes Anuales: Muchos estados requieren que las LLC presenten informes anuales o bienales, que incluyen información sobre los miembros, las actividades comerciales y, en algunos casos, los estados financieros.

Tarifas de Renovación: En algunos estados, debe pagar tarifas de renovación periódicas para mantener su LLC en estado activo.

Obligaciones administrativas de los propietarios no residentes

Hay principalmente tres presentaciones que afectas a las LLC de propiedad extranjera de un solo propietario:

1. Formulario 5472+1120: En estos modelos se informa de tres datos financieros básicos: el valor de la LLC a 31/12, el dinero movido desde el propietario a la LLC durante el año fiscal (aportaciones de capital) y el dinero movido desde la LLC al propietario durante el año fiscal.
Concretamente, en el modelo 5472 se informa al IRS que se han producido transacciones que implicaron un ingreso o gasto para la LLC.

2. FBAR: Es el informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (Report of Foreign Bank and Financial Accounts). Se debe presentar para informar un interés financiero sobre una cuenta financiera ubicada fuera de los EEUU. (En el caso de que esa cuenta financiera excediese de 10.000 dólares durante algún momento del año financiero).

3.1040-NR: Este formulario es obligatorio cuando se es extranjero no residente en EEUU y se han ejercido actividades comerciales en EEUU o cuando existen ingresos de origen estadounidense sobre los que no se hayan satisfecho las obligaciones fiscales exigidas mediante retención.

4. Dependiendo del estado, habrá que hacer el Annual Report y pagar el fee de renovación.